應收/應付帳

to_nistelrooy

長江7號 發表於 2013-7-4 09:38
咪用settlement 去 mon 自囉

但如果year end入少左
auditor 做settlement的時候就發現有unrecord liability

bigtearicehk

回應 管夷吾 #16 的帖子

所以話樓主講得太簡單，
好多野都唔知，只係落左D一般有的assumption。

bigtearicehk

回應 fiveinches #14 的帖子

呢個問題，都幾大獲，
你咁樣問，即係公司冇internal control (即內部監控)
你所擔心的事並唔係最嚴重，出左貨，冇發票，貨品有事，公司唔駛上身。
如果有開發票，個客找現金，個sales 收左錢，唔bank-in，代落袋，你都幾難check，但係貨品出問題，公司要上身。
因為你話sales invoives 好多；畢竟你個情況複習，又有難度，加上好多不明地方。
如果你講得詳細一點，例如存貨進存銷情況、銷售及購貨流程，相信有好多師兄幫倒你。

管夷吾

長江7號 發表於 2013-7-4 15:28
慘慘慘

咁咪谷住晒

管夷吾

to_nistelrooy 發表於 2013-7-4 19:27
但如果year end入少左
auditor 做settlement的時候就發現有unrecord liability

未找的話, 如沒有其他內控, 就可能發現不了

to_nistelrooy

管夷吾 發表於 2013-7-6 11:52
未找的話, 如沒有其他內控, 就可能發現不了

audit 都喺material misstatement
如果internal control 都發現唔到真係可能找唔到

kickassoff

fiveinches 發表於 2013-7-2 13:34
各位C-hing, 你地係做月結/年結時, 會用咩野方法,程序,步驟, 去確保應收/應付帳係ledger個數正碓無誤.. ...

最重要係source來源都係冇誤, 否則, 你點會確保的資料係無誤呀

wetvwet

睇怕你支做過手帳, 最簡單total sale credit side 對 A/R debit side, 如果配合入帳時的分流處理, 一撞即知,
相對A/P原理相同.
這方式是一般基本工同會計概念.
好多會計報表同資金流報表...係比唔識會計D人睇, 係得會計只要睇試算表都可以睇到好多嘢.

wetvwet

bigtearicehk 發表於 2013-7-5 13:57
回應 fiveinches #14 的帖子

呢個問題，都幾大獲，

依家好多會計系統都有進銷存部份, invoice 同 deleivery note 可以LINK UP.
如果公司沒有這樣系統, 可以用EXCEL自己做, 有條件可以做詳細D, 唔係簡單都可以, 只要靈活由函數便可以.
我一般用 vlookup 一個函數便足够了,
我10年前己經用這方法, 先做code file 減少輸入重覆資料時間, 同時可以設定客戶資料/數期/付款條件/幣折算匯率....等等.
再設 PO FILE (可以唔用都得), 開deleivery FILE, LINK UP 前兩者, (可以用worksheet做打印頁), 作為基本資料用.
開INVOICE FILE LINK UP deleivery FILE, 從這檔案中提取資料, 作為發票內容, 這樣有發票便必須有送貨資料.
最後, 開一個管理檔, 提取deleivery FILE, 及INVOICE FILE作比較, 那便可以一目了然. 如果有開PO FILE, 以在PO FILE LINK UP 發票同送資資料檔, (建議只計數量, 函數可以簡單D, 函數可以用 sumif).
討讑區說不了太詳細, 見諒

HKOXSEX

fiveinches 發表於 2013-7-3 19:07
回應 bigtearicehk #9 的帖子

如果 sales invoices 數量多(例如幾佰-幾千張),點對. 又如果冇 sales reg,  ...

E個係公司資源運用問題.
一係用女人街小販形式, 賣左數錢就得.
一係量少就用人日日對.
現代有電腦化步驟,可以減輕人手

badboy

回復 wetvwet #29 的帖子

Agree Agree...it is very simple just need to reconcile the stock ledger with purchase and sales
Sales match with Stock out... usually 3 set of documents will be produced for every sales transaction (i.e. sale invoice, good delivery note, customer copy)
Purchase match with Stock in... also purchase invoice and delivery note (usually note signature by warehouse) will be received for purchase transaction...

findcam

1/ cut off
2/ 要等如sub-ledger的總數
3/與supplier的月結單對帳, 有冇扣錯supplier
4/ Credit Sales increase 是否等如 Dr A/R
5/ Credit Purchases increase 是否等如CR  A/P   

Mephiso

Use Accounting software such as peachtree, quickbook, ...etc. It's easy to finish it without the problem of un-balance.